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Comptabilité et fiscalité à Malte

La comptabilité et la fiscalité à Malte sont des éléments essentiels pour garantir la conformité fiscale et juridique et optimiser la gestion financière de toute entreprise implantée dans ce pays. 

Malte offre un cadre fiscal compétitif, un accès au marché européen et diverses possibilités d’optimisation fiscale dans les limites de la législation européenne.

Toutefois, pour bénéficier de ces avantages, il est essentiel de comprendre et de respecter les obligations comptables et fiscales applicables. 

Nous savons comment faire.

Vous avez besoin d’un accompagnement spécialisé en matière de comptabilité et de fiscalité à Malte ?

Faites confiance à notre expérience pour accompagner les entreprises et les investisseurs à toutes les étapes du processus.

Demandez-nous un devis

Que comprend notre service de comptabilité et de fiscalité à Malte ?

Le service de comptabilité et de fiscalité à Malte proposé par NEWCO comprend : 

  • Conseil comptable et fiscal ;
  • Émission de factures et de reçus ;
  • Classement, saisie, intégration dans le système et comptabilisation des écritures ;
  • Rapprochement des comptes bancaires et des comptes de tiers ;
  • Archivage des documents ;
  • Dépôt des déclarations de TVA (mensuelles ou trimestrielles) ;
  • Respect des obligations déclaratives ;
  • Préparation des bilans et des rapports comptables, y compris le rapport annuel de gestion ;
  • Contrôle de la tenue des comptes, des inventaires et des immobilisations ;
  • Accompagnement en cas d’audit ;
  • Préparation des documents de paiement des impôts ;
  • Calcul des acomptes provisionnels ;
  • Clôture comptable et fiscale ;
  • Service complet de gestion de la paie.

L'étendue des services est définie en fonction des besoins concrets de votre entreprise, ce qui permet d'éviter les solutions génériques ou inadaptées à la réalité de votre activité.

Qui a besoin de faire appel à un expert-comptable à Malte ?

Toute entreprise établie à Malte doit s'assurer du respect de ses obligations comptables, fiscales et déclaratives. 

Les services de comptabilité et de fiscalité à Malte sont particulièrement importants pour :

Les entrepreneurs qui souhaitent créer une entreprise à Malte

Les entrepreneurs qui souhaitent créer une entreprise à Malte ;

Les entreprises internationales opérant sur le marché maltais

Les entreprises internationales opérant sur le marché maltais ;

Les holdings et les structures d'investissement

Les holdings et les structures d'investissement ;

Les entreprises de commerce international et de prestation de services

Les entreprises de commerce international et de prestation de services ;

Les entreprises numériques, les start-ups et les entreprises technologiques

Les entreprises numériques, les start-ups et les entreprises technologiques ;

Les investisseurs étrangers qui cherchent à optimiser leur structure fiscale de manière légale et transparente

Les investisseurs étrangers qui cherchent à optimiser leur structure fiscale de manière légale et transparente.

Avec l'aide d'un spécialiste local tel que NEWCO, il est possible de réduire les risques de non-conformité, d'éviter les pénalités et de bénéficier des avantages prévus par la législation maltaise.

Simplifiez la comptabilité de votre entreprise à Malte

Bénéficiez de l’accompagnement spécialisé de NEWCO pour garantir le respect de vos obligations fiscales et comptables, avec un service adapté aux besoins de votre entreprise.

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Le système fiscal à Malte

Malte est l’un des pôles d’affaires les plus attractifs de l’Union européenne grâce à son système fiscal compétitif et pleinement conforme aux normes communautaires. Les entreprises à Malte sont soumises à un taux d’impôt sur les sociétés de 35 %. Toutefois, lorsque les bénéfices sont distribués aux actionnaires, ceux-ci peuvent demander un remboursement pouvant aller jusqu’à 6/7 de l’impôt payé par l’entreprise. Dans la pratique, cela signifie que la charge fiscale effective peut descendre jusqu’à environ 5 %, en fonction de la structure de la société et du type de revenus générés. De plus, Malte dispose d’un vaste réseau de conventions visant à éviter la double imposition, d’un régime favorable aux holdings et d’un cadre fiscal particulièrement intéressant pour les entreprises internationales.

Quelles sont les obligations comptables et fiscales à Malte ?

Toutes les sociétés constituées à Malte doivent se conformer à un ensemble d’obligations comptables, fiscales et sociétaires tout au long de l’année. Les principales obligations sont les suivantes :

  • La tenue de registres comptables à jour ;
  • La préparation des états financiers annuels ;
  • Le dépôt de la déclaration d'impôt sur les sociétés ;
  • Le dépôt des déclarations périodiques de TVA, le cas échéant ;
  • La présentation du rapport annuel auprès des autorités compétentes ;
  • Respect des obligations relatives au traitement des salaires et des cotisations sociales ;
  • Conservation des pièces comptables pendant les durées légalement requises.

Le non-respect de ces obligations peut entraîner des amendes, des sanctions et des difficultés dans la gestion de l'entreprise.

Pourquoi choisir NEWCO pour accompagner votre entreprise à Malte ?

NEWCO possède une vaste expérience dans l'accompagnement des entreprises et des particuliers à Malte. Travailler avec un partenaire local disposant d’une telle expérience vous garantit que les obligations comptables et fiscales sont respectées dès le premier jour, sans aucune mauvaise surprise due à une méconnaissance des règles locales. Notre équipe comptable à Malte est polyvalente et prête à accompagner les multinationales, les start-ups et les particuliers.

Ce qui nous distingue

  • Des solutions sur mesure
  • Une équipe pluridisciplinaire et dévouée
  • Un interlocuteur unique
  • 35+ ans d’expérience internationale
  • Maîtrise de l'anglais, de l'espagnol et du français

Un accompagnement professionnel avec une touche personnelle

Contactez notre équipe spécialisée en comptabilité et fiscalité à Malte

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Foire aux questions sur la comptabilité et la fiscalité à Malte

Pas dans l'immédiat. Bien que la création d'une entreprise puisse se faire sans faire appel immédiatement à un expert-comptable, la gestion régulière de la comptabilité et des obligations fiscales nécessite un accompagnement spécialisé pour garantir une conformité totale. Un partenaire local tel que NEWCO constitue un atout majeur, car il combine l'accompagnement dans le processus de création d'entreprise avec des services de comptabilité et de fiscalité à Malte. 

Oui. La législation maltaise exige que les entreprises tiennent une comptabilité en bonne et due forme et s'acquittent de leurs obligations fiscales. Dans la pratique, la plupart des entreprises font appel à des professionnels spécialisés pour garantir cette conformité.

Le taux nominal de l'impôt sur les sociétés est de 35 %. Toutefois, grâce au système de remboursements d'impôt accessible aux actionnaires, le taux effectif peut être considérablement réduit dans certaines situations.

Cela dépend des cas. L’obligation d’audit est déterminée en fonction de la taille de l’entreprise et de son cadre juridique. De nombreuses sociétés sont soumises à un audit annuel de leurs comptes.

Les échéances fiscales d’une entreprise à Malte dépendent de la date de clôture de l’exercice, de son régime de TVA et de la présence ou non de salariés. Parmi les principales obligations figurent le dépôt de la déclaration annuelle d’impôt sur les sociétés, le paiement de l’impôt dû, la soumission périodique des déclarations de TVA et le respect des obligations relatives aux salaires et aux cotisations sociales. La déclaration annuelle d’impôt sur les sociétés n’a donc pas de date unique applicable à toutes les entreprises.  Le suivi de ces échéances par une équipe spécialisée en comptabilité et en fiscalité à Malte permet de planifier à l’avance les échéances applicables et de s’assurer du respect de toutes les obligations comptables et fiscales.

Tout manquement peut entraîner des amendes, des intérêts de retard, des restrictions administratives et d’autres sanctions prévues par la législation maltaise.

Oui. NEWCO offre un accompagnement complet en matière de comptabilité et de fiscalité à Malte, notamment la création d’entreprises, le respect des obligations comptables et fiscales, la gestion de la paie et un accompagnement continu en matière de gestion.

La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) à Malte suit les règles générales de l’Union européenne. Le taux normal de TVA est de 18 %, mais il existe également des taux réduits applicables à certains biens et services spécifiques. Les entreprises enregistrées à la TVA doivent respecter plusieurs obligations, notamment :

  • émettre des factures conformément à la législation en vigueur ;
  • Tenir une comptabilité adéquate ;
  • La soumission périodique des déclarations de TVA ;
  • Le paiement de la taxe due dans les délais fixés.

La bonne gestion de la TVA est l'un des aspects les plus importants de la comptabilité et de la fiscalité à Malte, en particulier pour les entreprises qui mènent des activités internationales.