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Contabilidad y fiscalidad en Malta

La contabilidad y la fiscalidad en Malta son factores esenciales para garantizar el cumplimiento de la normativa fiscal y legal y optimizar la gestión financiera de cualquier empresa establecida en este país. 

Malta ofrece un marco fiscal competitivo, acceso al mercado europeo y diversas oportunidades de optimización fiscal dentro de los límites de la legislación europea.

Sin embargo, para beneficiarse de estas ventajas, es fundamental comprender y cumplir con las obligaciones contables y fiscales aplicables. 

Sabemos cómo hacerlo.

¿Necesita asesoramiento especializado en contabilidad y fiscalidad en Malta?

Cuente con nuestra experiencia para acompañar a empresas e inversores en todas las fases del proceso.

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¿Qué incluye nuestro servicio de contabilidad y fiscalidad en Malta?

El servicio de contabilidad y fiscalidad en Malta de NEWCO incluye: 

  • Asesoramiento contable y fiscal;
  • Emisión de facturas y recibos;
  • Clasificación, contabilización, integración en el sistema y asignación de registros;
  • Conciliación de cuentas bancarias y de terceros;
  • Archivo de documentos;
  • Presentación de las declaraciones del IVA (mensuales o trimestrales);
  • Cumplimiento de las obligaciones declarativas;
  • Elaboración de balances e informes contables;
  • Control del registro de cuentas, inventarios y activos fijos;
  • Asistencia en caso de auditoría;
  • Elaboración de los documentos de pago de impuestos;
  • Cálculo de los pagos a cuenta;
  • Cierre contable y fiscal;
  • Servicio completo de gestión de nóminas.

El alcance del servicio se define en función de las necesidades concretas de su empresa, evitando soluciones genéricas o que no se ajusten a la realidad del negocio.

¿Quién necesita contratar a un contable colegiado en Malta?

Cualquier empresa establecida en Malta debe garantizar el cumplimiento de sus obligaciones contables, fiscales y de presentación de declaraciones. 

Los servicios de contabilidad y fiscalidad en Malta son especialmente importantes para:

Empresarios que deseen constituir una empresa en Malta

Empresarios que deseen constituir una empresa en Malta;

Empresas internacionales con operaciones en el mercado maltés

Empresas internacionales con operaciones en el mercado maltés;

Sociedades holding y estructuras de inversión

Sociedades holding y estructuras de inversión;

Empresas de comercio internacional y prestación de servicios

Empresas de comercio internacional y prestación de servicios;

Negocios digitales, startups y empresas tecnológicas

Negocios digitales, startups y empresas tecnológicas;

Inversores extranjeros que buscan optimizar su estructura fiscal de forma legal y transparente

Inversores extranjeros que buscan optimizar su estructura fiscal de forma legal y transparente.

Con el apoyo de un especialista local como NEWCO, es posible reducir los riesgos de incumplimiento, evitar sanciones y beneficiarse de los incentivos previstos en la legislación maltesa.

Simplifique la contabilidad de su empresa en Malta

Cuente con el apoyo especializado de NEWCO para garantizar el cumplimiento de sus obligaciones fiscales y contables, con un servicio adaptado a las necesidades de su negocio.

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El sistema fiscal en Malta

Malta es uno de los centros empresariales más atractivos de la Unión Europea gracias a su sistema fiscal competitivo y totalmente alineado con las normas comunitarias. Las empresas en Malta están sujetas a un tipo impositivo del 35 % sobre el impuesto de sociedades. Sin embargo, cuando los beneficios se reparten entre los accionistas, estos pueden solicitar una devolución de hasta 6/7 del impuesto pagado por la empresa. En la práctica, esto significa que la carga fiscal efectiva puede reducirse hasta alrededor del 5 %, dependiendo de la estructura societaria y del tipo de ingresos generados. Además, Malta cuenta con una amplia red de convenios para evitar la doble imposición, un régimen favorable para las sociedades holding y un marco fiscal especialmente interesante para las empresas internacionales.

¿Cuáles son las obligaciones contables y fiscales en Malta?

Todas las empresas constituidas en Malta deben cumplir una serie de obligaciones contables, fiscales y societarias a lo largo del año. Las principales obligaciones incluyen:

  • Llevar registros contables actualizados;
  • La elaboración de los estados financieros anuales;
  • Presentación de la declaración del impuesto de sociedades;
  • La presentación de las declaraciones periódicas del IVA, cuando proceda;
  • Presentación del informe anual ante las autoridades competentes;
  • Cumplimiento de las obligaciones relativas a la gestión de nóminas y cotizaciones sociales;
  • Conservación de la documentación contable durante los plazos legalmente exigidos.

El incumplimiento de estas obligaciones puede dar lugar a multas, sanciones y dificultades en la gestión de la empresa.

¿Por qué elegir NEWCO para apoyar a su empresa en Malta?

NEWCO cuenta con amplia experiencia prestando apoyo a empresas y clientes particulares en Malta. Trabajar con un socio local con esta experiencia garantiza que se cumplan las obligaciones contables y fiscales desde el primer día y sin sorpresas derivadas del desconocimiento de la normativa local. Nuestro equipo de contabilidad en Malta es versátil y está preparado para dar apoyo a multinacionales, start-ups y clientes particulares.

Lo que nos diferencia

  • Soluciones personalizadas
  • Equipo multidisciplinar y dedicado
  • Un único punto de contacto
  • 35 años de experiencia internacional
  • Dominamos el inglés, el español y el francés

Asistencia profesional con un toque personal

Ponte en contacto con nuestro equipo de contabilidad y fiscalidad en Malta

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Preguntas frecuentes sobre contabilidad y fiscalidad en Malta

No de forma inmediata. Aunque la constitución de la empresa puede llevarse a cabo sin contratar inmediatamente a un contable, la gestión habitual de la contabilidad y las obligaciones fiscales requiere un seguimiento especializado para garantizar el pleno cumplimiento normativo. Un socio local como NEWCO supone un gran valor añadido, ya que combina el acompañamiento en el proceso de constitución con servicios de contabilidad y fiscalidad en Malta. 

Sí. La legislación maltesa exige que las empresas mantengan registros contables adecuados y cumplan con sus obligaciones fiscales. En la práctica, la mayoría de las empresas recurren a profesionales especializados para garantizar dicho cumplimiento.

El tipo nominal del impuesto de sociedades es del 35 %. Sin embargo, gracias al sistema de devoluciones fiscales disponible para los accionistas, el tipo efectivo puede reducirse significativamente en determinadas situaciones.

Depende del caso. La obligatoriedad de la auditoría se determina en función del tamaño de la empresa y de su marco jurídico. Muchas sociedades están sujetas a una auditoría anual de cuentas.

Los plazos fiscales de una empresa en Malta dependen de la fecha de cierre del ejercicio, del régimen de IVA correspondiente y de la existencia de trabajadores. Entre las principales obligaciones se encuentran la presentación de la declaración anual del impuesto sobre sociedades, el pago del impuesto adeudado, la presentación periódica de las declaraciones de IVA y el cumplimiento de las obligaciones relativas a los salarios y las cotizaciones sociales. Por lo tanto, la declaración anual del impuesto de sociedades no tiene una fecha única aplicable a todas las empresas.  El seguimiento de estos plazos por parte de un equipo especializado en contabilidad y fiscalidad en Malta permite planificar con antelación los plazos aplicables y el cumplimiento de todas las obligaciones contables y fiscales.

El incumplimiento puede dar lugar a multas, intereses de demora, restricciones administrativas y otras sanciones previstas en la legislación maltesa.

Sí. NEWCO ofrece un apoyo integral en materia de contabilidad y fiscalidad en Malta, incluyendo la constitución de empresas, el cumplimiento de las obligaciones contables y fiscales, la gestión de nóminas y el apoyo continuo a la gestión.

El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) en Malta se rige por las normas generales de la Unión Europea. El tipo normal del IVA es del 18 %, aunque también existen tipos reducidos aplicables a determinados bienes y servicios específicos. Las empresas registradas a efectos del IVA deben cumplir varias obligaciones, entre las que se incluyen:

  • La emisión de facturas de conformidad con la legislación aplicable;
  • Llevar registros contables adecuados;
  • La presentación periódica de las declaraciones del IVA;
  • El pago del impuesto adeudado dentro de los plazos establecidos.

La correcta gestión del IVA es uno de los aspectos más importantes de la contabilidad y la fiscalidad en Malta, especialmente para las empresas que realizan operaciones internacionales.